我受区政府委托，报告2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，全区各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实加快打造武汉都市圈重要增长极主战场、排头兵的要求，真抓实干，为经济社会平稳健康发展提供了有力保障。
全力争取收入，精准施策保平衡。积极应对经济下行和大规模减税降费的叠加影响，强化财税部门协同，2023年完成财政总收入222034万元，一般公共预算收入140362万元，增幅位列全市第一。共争取债券资金449601.82万元、上级财政调度资金83400余万元，清理统筹存量资金21851.01万元，在大力支持平台公司有效化解隐性债务的同时，集中财力保障政府重点项目投资建设。
助力兜住底线，多措并举促发展。坚决兜牢“三保”底线，有力保障了支出基本盘；民生支出246080万元，占一般公共预算支出比重达85.8%；为推进惠企利民政策落实落地，拨付直达资金29000余万元。
强力推进改革，提质增效求创新。牵头成立磁湖公司改革工作领导小组，协同推动新一轮国企市场化改革，完善国企考核体系和薪酬机制。深化财政数字化改革，积极跟进预算一体化系统全面启用和贯通，财政数智管理持续提质。
一、区级预算执行和财政管理审计情况
重点审计了区财政局组织的区级预算编制、预算调整和执行、上级专项资金及预算绩效管理等方面情况。存在的主要问题：
（一）财政运行压力较大。由于政府性基金、国有资本经营等预算安排与一般公共预算衔接后劲不足，我区财政运行压力依然较大。
（二）项目预算调整不够准确、合理。部分项目未按单位申报和使用情况及时调整预算。
（三）区级非税收入和票据征管制度不健全，财政票据监管存在薄弱环节。
（1）管理制度不健全。区财政局未根据上级文件或者工作实际及时修订、完善非税收入及票据征管制度。
（2）财政票据监管存在薄弱环节。一是财政票据监督检查不到位；二是缴旧领新、票款同行的原则执行不够到位；三是票据年检、计划管理工作不够规范；四是部分用票单位未做好计划管理，串用过期票据结算往来款项。
（四）项目预算执行有待加强。
一是个别项目超预算执行。四家单位实施的4个项目因预算调整后未及时收回指标，导致超预算执行20余万元；二是部分项目预算执行率较低。7家单位实施的9个项目执行率较低；三是高标准农田建设项目推进缓慢。
（五）部分财政补贴项目资金未直达补贴对象。
2021年至2023年，区卫健局未直接将惠民惠农财政补贴资金“一卡通”网上公开政策清单内的项目补贴资金10余万元汇入补贴对象“一卡通”银行账户，而拨付至各镇街财政所的代管资金账户再进行发放。
（六）预算绩效管理不够严格。
一是截至2024年5月末，因绩效管理工作启动较晚，各部门尚未完成部门自评工作；二是部分代编预算项目未编制绩效目标、未开展绩效运行监控。
（七）上年度审计查出问题整改情况。
区财政局对2022年本级财政预算执行及其他财政收支审计查出的问题高度重视，积极整改落实。审计查出6项问题，已整改5项，持续整改1项。
二、部门预算执行审计情况
主要围绕项目预算编制和执行、行政运行支出审核、学校相关收费及支出情况等方面，对7家区直部门和3家卫生院进行了重点审计调查。从审计情况看，上述预算单位2023年预算执行情况总体良好，能够认真贯彻执行《预算法》，基本落实中央八项规定精神。发现的主要问题：
（一）预算执行、财政票据管理有待提高。涉及5家单位，金额55.27万元，包括区卫健局个别项目超预算支出18.74万元；区统计局等3家单位提前使用当年剩余财政资金安排下年度支出，涉及31.25万元；区城管局领用的财政票据长期疏于管理，涉及5.28万元。
（二）项目采购、合同签订不够规范。涉及2家单位，金额745.97万元，包括区城管局采购工程项目时，未申报政府采购计划以及办理采购合同备案程序，直接通过公开招标方式确定中标单位，涉及中标金额739.34万元；太子卫生院院内基础设施建设改造工程合同约定的质量保证金预留比例超过黄石市规定的最高比例，同时拖欠该工程价款6.63万元。
（三）支出凭据不规范。涉及8家单位，金额4.05万元，包括太子卫生院等3家单位账面使用虚假三方询价资料进行报销支出2.53万元；区政数局账面报销服务大厅费用所附的合同签订单位与发票开具单位不相符，涉及0.45万元；区市监局等5家单位账面报销差旅费、加班误餐补助、交通补贴不够规范，涉及1.07万元。
（四）超标准超范围开支经费。涉及3家单位，金额0.46万元，包括区自规分局、区统计局超标准报销驻村往返交通费用0.21万元；区统计局组织基层党建活动超标准报销餐费和租车费0.08万元；区自规分局违反中央八项规定精神，超标准超范围报销租车费和旅游景点门票0.17万元。
（五）财务核算不完整。涉及2家单位，资金83.76万元，包括四棵卫生院、汪仁卫生院各有一个银行账户未在财务报表中反映，单位货币资金反映不完整，涉及83.76万元。
审计指出问题后，各相关单位十分重视，正在制定具体的整改方案。对预算执行、财政票据管理方面的问题，部分单位与区财政局主动对接，从2024年预算经费中予以调减，区城管局对各中队使用财政票据的情况开展清查，及时将非税收入上缴至区财政专户；对项目采购、合同签订不够规范方面的问题，各相关单位立行立改，在今后的工作中加强相关法规政策的学习；对账务处理不合规、超标准超范围开支经费方面的问题，部分单位已对多报销支出的费用予以清退，同时加强今后报销支出审核；对财务核算不完整方面的问题，两个卫生院将于年终盘点工作完成后进行集中调账，目前正在整改中。
三、重点领域项目审计情况
（一）推动保障和改善民生方面。主要围绕住房专项资金、征地补偿款、就业补贴等方面进行重点审计，结果表明，区住保局、章山街办等部门围绕我区中心目标任务，总体落实了惠企利民资金的相关政策，但有些方面还需进一步纠正和改进。主要存在如下几点:一是“新黄石人”房源项目实施进度缓慢。计划于2021年6月1日前交付使用，截至2023年8月该项目尚未交付使用;二是章山街办未及时足额拨付征地补偿款。钟山大道（龙山段）建设项目，街办于2021年1月拨付至龙山村308.5万元，尚差35.4万元未拨付到位；三是乡镇合作社虚报10人贫困劳动力就业补贴2万元。
针对以上问题，区住保局、章山街办等部门高度重视，积极安排专人落实整改工作，章山街办已拨付征地补偿款差额35.4万元，区住保局正在督促益民公司尽快完成房源项目建设任务，乡镇合作社已将虚报的就业补贴2万元退回至财政专户。
（二）推动乡村振兴和村级治理方面。主要围绕集体“三资”监管、产业发展等方面进行审计，结果表明，相关镇街在执行“三资”管理规定、推动产业发展方面取得了一定的成效，但具体执行中仍然存在一些薄弱环节:从“三资”监管角度，发现了职责履行不够到位问题，如部分镇街“三资”管理监督委员会未按要求组织召开每半年一次的农村集体“三资”监管代理工作专题会议和情况通报，指导村级组织编制年度预决算方案做得不够到位，未制定村级“三资”管理年度考核方案，村级“三资”清理核查未形成每年一次的固定动作；从乡村产业发展角度，揭露了合作社因产业发展而流转的部分耕地闲置未发挥效益、产业扶持资金收益未及时清收、村委会未严格履行产业合作协议约定的财务监督职责问题。村集体投资合作社目标不明确，产业经营或财务管理混乱，乡村振兴资金存在损失风险。
针对以上问题，相关镇街、村集体认真分析总结，章山街办修订完善了《章山街办村级“三资”管理实施细则》，明确农村集体“三资”管理监督委员会、“三资”监管代理中心、经济产权交易中心等监管机构设立、人员组成、工作职责划分；李姓村、刘铺村组织村两委学习“三资”管理细则，在日常工作中严格落实相关文件规定，安排专人对“三资”系统和台账数据进行核对调整；龙山村村委会组织召开座谈会，充分听取党员、代表意见，研究制定计划，对两湖合作社阶段性经营项目、经营方式及责任目标、效益分配等相关事项进行明确，规范两湖合作社财务管理，重新核算2022年11月至今合作社财务收支，分类补齐相关原始凭证并进行错账调整处理，安排专人负责与银行对账，确保账实、账表相符；
（三）推动城市维护及治理效果方面。通过对城维资金使用情况进行审计，结果表明，全区2021年至2022年城维资金共安排11745.04万元，我区整体城维工作成果在全市四个城区中排名靠前，为居民群众营造了整洁美观的生活环境，也为全市创文创卫工作做出较大贡献。审计发现的主要问题：
一是合同价款支付条件与考核评比办法奖惩条款约定不一致，涉及18.12万元；二是滞拨资金、财务核算不精准，涉及238.91万元；三是开发区片区考核办法未完善、更新，考核问题反映不够全面；四是部分区域维护效果不佳、台账记录不规范。
针对以上问题，区城管局、铁山投资公司已督促开发区城维公司和铁山城维公司及时整改，对合同价款支付约定问题，将在合同到期后进行重新订立详细条款；对滞拨资金问题，已拨付到位；对会计核算不精准问题，铁山城维公司已进行账目调账处理；对考核办法未更新、问题反映不全面问题，区城管局根据最新的市级考核文件出具了新的考核标准，同时在开展考核工作时加入了相关内容；对部分区域维护效果不佳、台账记录不规范问题，开发区城维公司、铁山城维公司加强了相关区域的维护工作，并对台账记录加以规范。
四、公共投资工程项目审计情况
（一）完成审计委员会审定的2023年投资审计项目5个，在审计过程中揭露了建设单位监管职责履行不到位、签订与招标文件实质内容相背离的合同等32个问题，发现问题金额4178.46万元，提出审计建议13条，向行业主管部门移送线索2条。
（二）完成政府交办的投资专项审计调查项目15个，发现了招标投标程序不规范、评标委员会评审不规范、签订与招标文件实质内容相背离的合同等30个问题，涉及违规多计金额275.26万元。
审计指出问题后，被审计单位按照要求已制定整改措施、明确整改时间节点，挽回了财政损失993.57万元。
五、追责问责情况
一年来，区审计部门向相关部门单位移送问题线索7宗，涉及资金441.61万元。目前相关行业主管部门针对问题线索已反馈处理结果，移送区纪（工）委监委的问题线索尚在办理中。
六、审计建议
（一）进一步严格收支监管，持续稳定经济大盘。修订完善非税收入管理政策，对全区非税收入项目进行全面梳理，及时执收入库。在聚焦中央和省级财政专项资金支持方向和领域的同时，各部门仍需吃透政策，提高资金使用效率，促进专项资金精准落实落地。加强资金与项目对接，切实做好项目预算调整工作，按照相关规定，落实预算安排和项目计划有效衔接，促进财政资源优化配置。
（二）进一步强化责任意识，提高部门管理能力。坚持以票管收、以票控费，严格遵循“凭证领用、按需供应、核旧领新”的管理原则，加大财政票据的源头控管和日常管理力度，突出政策引导作用，促进线上和线下财政票据程序流转的科学性。同时，加强对财政票据管理的培训和提升，增强各部门基础管理工作的精细化水平，严格督促各部门要落实主体责任，遵守财政票据管理制度要求，保障票款同行原则执行到位。
（三）进一步提升绩效管理，推进财政治理效能。全面贯彻执行《开发区·铁山区关于印发全面实施预算绩效管理系列制度的通知》，突出关键重点，加强协同联动，进一步增强绩效管理的系统性和精准性；突出绩效导向，将绩效理念深度融入预算编制、执行、监督全链条，形成预算绩效管理闭环；突出目标管理，加强代编预算绩效目标的设定工作，推动绩效目标实现程度和预算执行进度的“双监控”，财政部门和主管部门需定期跟踪、监督项目运行情况。
（四）进一步严控项目建设，规范监管闭环管理。建设单位应全面提高重大建设项目规范化管理意识，不断加强项目全程闭环管理的能力，加大对参建单位合同履约的监管力度以及处理处罚、惩信惩戒力度。
（五）进一步压实各方责任，促进整改落地见效。为深入落实审计查出问题整改长效机制要求，持续做好审计整改“下半篇文章”，各单位应夯实审计整改主体责任，深入分析问题根源，研究提出解决措施，同时应加强审计成果运用，促进举一反三，防止屡审屡犯。
对本报告反映的具体审计问题情况，区审计局已依法征求被审计单位意见，并出具审计（调查）报告、审计意见或审计整改函，对涉嫌违纪违法问题线索，已依纪依法移送有关部门处理，部分取得反馈。有关镇街、区直部门正在积极整改，部分问题已完成整改。区审计局将认真跟踪督促，年底前报告全面整改情况。
2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键之年，也是我区在攻坚克难基础上实现转型突破的重要一年。全区审计工作将切实把思想和行动统一到党中央、国务院对当前经济形势的判断和对今年经济工作的部署上来，统一到全国审计工作会议精神上来，立足经济监督定位，奋力推进新时代审计工作高质量发展，全力服务好区委、区政府中心工作，自觉接受区人大监督，在增强经济活力、防范化解风险、增进民生福祉、保持社会稳定方面贡献审计力量！
